Input VAT Transactions
-Case 2. Missing Tax Invoice on Taxable Supplies
If by any reason, a tax invoice on any taxable supplies is missing, the company has no right to recover this input VAT amount. It is necessary to deduct this amount from collected input VAT and recognize this amount as expense. (рассказали как уменьшить входящий налог. а как списать эту сумму на расходы?)
-Case 3. Списание просроченной кредиторской задолженности Writing off the overdue payables (bad debt)
Принятый ранее к вычету НДС должен быть восстановлен, если 1) поставщик уменьшил НДС начисленный и уведомил об этом покупателя; 2) товары/услуги получены; 3) оплата не произведена в течение более чем 6 месяцев.
1) Debit Note (Mutual Settlements Adjustment) на сумму списываемой задолженности. почему нельзя сделать Tax debit note?
2) Input VAT Transaction (Transaction Type = Invoice Received, Adjustment Type = Decrease, Decrease Recoverable VAT установлен, Prices Include VAT установлен) на сумму списываемой задолженности.
-Case 4. Reverse Charge при закупке услуг через подотчетное лицо
Подотчетное лицо произвело закупку услуг за рубежом (уточнить : будучи зарубежом, или дистанционно, в каких странах?). Мы имеем право принять к вычету НДС по принципу Reverse Charge. Стоит ли полностью прописывать как сделать Advance report здесь или вынести в отдельный топик?