Question:

Сам тип налога "Out of Scope" доступен в документах независимо от этой настройки. Поэтому возникает вопрос: что тогда делает опция "Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales"?

Ответ в том, что эта функция нужна не для включения самого типа налога, а для дополнительной аналитики и обоснования таких операций.

В ОАЭ налоговые органы (FTA) требуют, чтобы компания могла обосновать, почему операция была классифицирована как Out of Scope. Во время налоговой проверки недостаточно просто увидеть ставку "Out of Scope" — инспектор может запросить причину такой классификации.

Именно для этого в FirstBit включается Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales.

После включения функции система позволяет:

• указать Out-of-Scope VAT Reason для каждой операции;
• хранить причину вместе с документом;
• использовать эту информацию в отчетности и при аудите;
• обеспечить более полную налоговую документацию.

Таким образом:

• Без функции
  • можно выбрать VAT Type = Out of Scope;
  • операция будет корректно исключена из расчета VAT;
  • но причина классификации не фиксируется.
• С включенной функцией
  • помимо VAT Type = Out of Scope появляется обязательная или доступная аналитика Out-of-Scope VAT Reason;
  • компания может документально подтвердить, почему операция не подпадает под действие VAT.

Для чего это нужно в ОАЭ?

Это прежде всего вопрос налогового соответствия (VAT compliance), а не расчета налога.

Компании в ОАЭ должны иметь возможность объяснить налоговым органам, почему определенная продажа или покупка была признана Out of Scope. Наличие причины помогает:

• обеспечить прозрачность налогового учета;
• упростить подготовку к налоговым проверкам;
• предоставить документальное обоснование классификации операций;
• улучшить внутренний контроль и аналитику по операциям, не подпадающим под действие VAT.

Поэтому можно сказать, что Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales не изменяет механизм расчета VAT. Он расширяет учет, позволяя фиксировать и отслеживать причины применения статуса Out of Scope, что особенно важно для целей налогового аудита и соблюдения требований FTA.

Out of Scope VAT type is available in transaction documents regardless of whether Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales is enabled. Therefore, this feature does not enable the Out of Scope VAT treatment itself.

Instead, the purpose of this feature is to provide additional tracking and justification for transactions classified as Out of Scope.

When Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales is enabled, the system allows users to specify an Out-of-Scope VAT Reason for each applicable transaction. This information is stored together with the transaction and can be used for reporting, audit purposes, and internal documentation.

Why is this useful in the UAE?

In the UAE, the Federal Tax Authority (FTA) expects businesses to be able to justify why a particular transaction has been treated as Out of Scope. During a VAT audit, it may not be sufficient to simply classify a transaction as Out of Scope—the company may also need to demonstrate the reason for that classification.

Enabling Tracking of Out-of-Scope Purchases/Sales helps businesses to:

• Record the reason why a transaction is classified as Out of Scope.
• Maintain supporting information for VAT compliance and audits.
• Improve the transparency and consistency of VAT records.
• Strengthen internal controls over non-VAT transactions.

Therefore, this feature does not affect the VAT calculation itself. Its purpose is to enhance record-keeping by capturing the Out-of-Scope VAT Reason, providing better documentation and supporting compliance with FTA requirements.

Answer: 

Thank you for being FirstBIT customer!